미국의 신입사원 온보딩 프로세스에 대해 잘 알고 계실 것입니다. 급여 협상이 끝나고 후보자가 귀하의 회사에서 일하기로 동의하면, 그들은 W-4 양식을 작성하여 신분증 사본과 미국에서 독립 계약자 또는 근로자와 함께 일할 권리 증명서를 제공합니다. 개인, 그것은 다른 과정입니다. 그들로부터 세금을 원천징수할 필요가 없으며 시민권 증빙 또는 노동권을 요구하지도 않습니다.
회사에서 1099로 사람을 고용하는 경우 이 사람은 작업을 시작하기 전에 W-9 양식을 작성합니다. 이 양식은 개인의 납세자 정보를 비즈니스에 제공하므로 IRS에 지불 세부 정보를 제출할 수 있습니다. W-9가 무엇인지, 무엇을 사용하는지, 독립 계약자가 작성하도록 하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.
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누가 W-9 양식이 필요합니까?
W-9 양식은 "납세자 정보 요청"이라고도 합니다. 세금 식별 번호(TIN) 및 우편 주소에 대한 세부 정보를 제공해야 하는 사람은 양식을 제출해야 합니다. 이 양식은 IRS에서 제공되며 납세자 정보를 수집하는 데 사용되지만 양식을 IRS에 제출해서는 안 됩니다. 대신 회사에서 이를 파일로 보관하고 양식 1099-NEC와 같은 정보 세금 양식을 작성하는 데 사용합니다.
회사가 개인으로부터 W-9를 징수할 수 있는 네 가지 상황이 있습니다.
- 당신은 계약자를 고용했습니다:아마도 W-9 세금 양식의 가장 일반적인 용도는 귀하의 회사에서 방금 고용한 프리랜서, 독립 계약자 또는 자영업자에 대한 정보를 수집하는 것입니다. 예를 들어 그래픽 디자인 프로젝트 작업을 위해 프리랜서를 고용하거나 독립 비즈니스 컨설턴트를 고용하는 경우 회사에서 작업을 시작하기 전에 완성된 W-9 양식을 제공하도록 요구할 수 있습니다.
- 은행이고 고객은 새 계좌를 개설합니다.은행은 종종 해당 연도에 벌어들인 이자 금액과 같은 고객에 대한 정보를 IRS에 제출해야 합니다. 이러한 이유로 은행은 신규 고객에게 W-9를 요청할 수 있습니다. 일부 은행은 양식을 요구하지 않지만 고객이 계좌를 개설할 때 사회보장번호(SSN)와 같은 정보를 제공하도록 요청합니다.
- 저것가지다빚을 탕감하다:어떤 사람이 대출 기관에 대출을 받았고 대출 기관이 부채를 취소하면 취소된 부채는 종종 과세 소득으로 간주됩니다. 대출 기관은 IRS에 정보를 제공해야 하며 IRS는 양식 W-9를 제출하는 사람에게 해당 정보를 제공하도록 요청할 것입니다.
- 다음과 같은 투자 회사입니다.은행과 마찬가지로 투자 회사는 투자자가 얻은 배당금이나 수입에 대한 세부 정보를 IRS에 제공할 수 있도록 고객에게 W-9 양식을 요청하는 경우가 많습니다.
사업체가 W-9를 징수해야 하는 이유는 계약자를 고용했기 때문일 수 있습니다. 계약자는 독립적으로 일하며 귀하의 직원과 동일하지 않습니다. 직원을 고용하고 W-4를 작성하고 연말에 W-2를 제공하도록 요청하는 경우 직원은 W-9를 제출할 필요가 없습니다. 또한 귀하의 비즈니스는 기술적으로 1년에 미화 600달러 이상을 지불하는 계약자로부터 W-9를 징수하기만 하면 됩니다. 소규모 일회성 프로젝트를 위해 사람을 고용하고 수수료가 $600 미만인 경우 양식을 제공할 필요가 없습니다. 1099이며 그들로부터 W-9를 수집할 필요가 없습니다.
W-9 양식에는 무엇이 있습니까?
W-9는 납세자 정보를 수집하는 데 사용됩니다. IRS에 대한 1099 양식 또는 기타 정보 보고서를 작성하는 데 필요한 모든 세부 정보를 비즈니스에 제공합니다. W-9의 섹션은 다음과 같습니다.
- 연락처 정보:W-9를 작성하는 사람은 양식 상단에 이름과 주소를 포함한 기본 연락처 정보를 제공합니다.
- 주석:TIN은 개인의 사회보장번호(SSN)이거나 개인을 고용하는 소기업인 경우 사업체의 고용주 식별 번호(EIN)가 될 수 있습니다. 미국에 거주하지만 SSN이 없는 사람은 이 섹션에서 개인 TIN을 제공할 수 있습니다.
- 인증:인증 섹션은 양식의 정보가 사실이고 정확함을 확인하기 위해 사람이 서명하는 곳입니다.
W-9 양식의 일부 용어는 귀하 또는 일반 독립 계약자에게 익숙하지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 독립 계약자를 위한 W-9 양식은 개인이 백업 원천징수 대상이 아니거나 면제되지 않음을 인증하도록 요청합니다.
백업 원천징수란 지급인(이 경우 귀하의 사업체)이 귀하가 계약자에게 지급하는 금액에서 세금을 원천징수해야 함을 의미합니다. 그만큼보증 유지율은 현재 24%입니다.. 예비 원천징수는 일반적으로 개인이 잘못된 TIN을 사용하거나 특정 유형의 지급을 보고하지 않을 때 필요합니다.
개인은 일반적으로 백업 원천징수의 면제를 청구할 수 없지만 일부 유형의 기업 또는 단체는 청구할 수 있습니다. 근로자가 법인을 대신하여 W-9를 작성하는 경우 양식 상단의 4행에서 면제를 청구할 수 있습니다.
W-9 양식을 작성하는 방법
양식이 납세자가 제공해야 하는 정보를 요청하기 때문에 W-9 작성은 상당히 간단한 과정입니다. W-9를 작성하는 방법은 다음과 같습니다.
라인 1 및 2
W-9 양식의 1행은 개인의 세금 신고서에 나타나는 납세자의 이름을 요청합니다. 자영업자 또는 자영업자가 양식을 작성하는 경우 1행을 작성하는 것은 간단합니다. 세금 신고서에 표시된 대로 이름을 입력하기만 하면 됩니다.
합자회사, 유한책임회사(LLC) 또는 기타 유형의 법인에 대한 양식을 작성하는 경우 1행에 법인의 이름을 기재해야 합니다.
2행은 사업체 이름이 있는 경우 입력하는 곳입니다. 예를 들어, 1인으로 구성된 LLC 또는 파트너십은 "doing business as" 이름을 여기에 입력합니다.
3행
W-9를 작성하는 개인은 자신이 운영하는 비즈니스 유형을 나타내는 상자를 선택해야 합니다. 옵션은 다음과 같습니다.
- 개인, 단독 소유주 또는 단일 구성원 LLC
- 우정
- 씨코퍼레이션
- 에스코퍼레이션
- 신탁 또는 부동산
- 유한 책임 회사
사업체의 유형은 개인이 사업을 조직한 방식과 일치해야 합니다. 예를 들어, 개인 사업자는 정관을 제출하지 않았으며 SSN을 TIN으로 사용하는 사람입니다. 유한 책임 회사는 일반적으로 여러 구성원으로 구성됩니다. 사업체는 법인이 아니지만 두 사람 이상이 소유권 지분을 가지고 있는 경우 파트너십일 가능성이 높습니다.
독립 계약자로 고용한 사람들이 모두 단독 소유주가 될 것이라고 가정할 수 있습니다. 그러나 그들 중 일부는 단일 회원 LLC를 통합하거나 구성했을 수 있습니다.
4행
일부 수취인은 백업 원천징수가 면제됩니다. 그렇다면 웨이버 코드를 온라인에 올려야 합니다. 4. 개인 및 개인 사업자는 일반적으로 예비 원천징수에서 면제되지 않으며 이 섹션에 코드를 포함해서는 안 됩니다.
5호선과 6호선
5행과 6행은 사람들이 회사에서 보내는 피드백에 대한 우편 주소를 입력하는 곳입니다. 5행은 거리 주소이고 6행은 시, 주 및 우편번호입니다. 주소를 변경한 후에도 W-9를 제출할 수 있습니다. 이 경우 회사에 변경 사항을 나타내기 위해 5행 위에 "신규"라고 기재해야 합니다.
7행
7행은 선택 사항이며 납세자와 관련된 계좌 번호를 나열할 장소를 제공합니다.
1부
파트 I은 W-9를 작성하는 사람들이 TIN을 입력하는 곳입니다. 사용할 번호는 양식을 작성하는 사람에 따라 다릅니다. 개인 사업자는 SSN 또는 EIN이 있는 경우 이를 사용할 수 있습니다. 다른 유형의 법인은 귀하의 EIN을 사용해야 합니다.
어떤 사람들은 SSN이나 EIN이 없을 수도 있습니다. 예를 들어, 거주 외국인은 SSN을 받을 자격이 없을 수 있습니다. 이 경우 개인은 개인 세금 식별 번호(ITIN)를 IRS에 제공해야 합니다.
W-9 양식을 작성하는 사람이 아직 TIN이 없는 경우가 있을 수 있습니다. 시민권 또는 법인 상태에 따라 TIN을 신청하고 W-9의 파트 I에 "신청"이라고 기재할 수 있습니다. 그들은 TIN을 받고 지불인에게 업데이트된 W-9를 제시할 때까지 백업 원천징수의 대상이 됩니다.
파트 II
양식의 두 번째 부분은 사람들이 W-9의 정보가 사실임을 확인하기 위해 서명할 수 있는 장소를 제공합니다. 예비 원천징수의 대상이 아닌 또한 귀하가 미국 시민권자, 거주 외국인 또는 미국에서 사업을 하도록 조직된 법인이라는 사실과 파트 II의 서명은 제공된 TIN이 정확함을 증명합니다.
W-9와 W-4 세금 양식의 차이점
W-9 세금 양식과 W-4 세금 양식의 주요 차이점은 누구를 위한 것인지입니다. W-9 세금 양식은 독립 계약자 또는 사업체, 사업체가 지불하지만 해당 사업체의 직원이 아닌 사람 또는 단체에 사용됩니다. 회사 직원은 W-4 양식을 사용합니다. 사람들은 처음 고용될 때 W-4를 작성하고 상황 및 원천 징수 요구 사항이 변경되면 업데이트된 양식을 작성할 수 있습니다.
사람들이 W-4를 작성할 때 급여에서 원천징수할 금액을 회사에 알립니다. 예를 들어, 두 가지 직업을 가진 직원은 회사에 더 많이 원천 징수하도록 요청할 수 있고, 공제액이 많은 사람은 회사에 더 적게 원천 징수하도록 요청할 수 있습니다.
독립 계약자는 직원이 아니며 회사는 이들에 대해 세금을 원천징수하지 않으므로 이들이 W-4를 작성할 이유가 없습니다. 기업은 W-4에서 필요한 직원에 대한 모든 정보를 얻으므로 W-9도 작성하도록 요청할 필요가 없습니다.
W-9와 1099 양식은 어떻게 다릅니까?
귀사가 독립 계약자를 고용할 때 양식 W-9와 양식 1099가 어느 시점에 관련될 가능성이 있습니다. 이 둘의 차이점은 모양의 기원입니다. 계약자는 W-9를 작성하여 귀사에 제출합니다. 귀사는 이를 저장하고 귀하가 1099 양식을 작성할 때 포함된 정보를 사용합니다.
회계 연도 말에 귀사는 계약자에게 최소 $600를 지불한 경우 계약자에게 Form 1099-NEC를 제공할 책임이 있습니다. 따라서 W-9는 계약자로부터 귀하에게 전달되는 반면 양식 1099는 귀하의 비즈니스에서 계약자에게 전달됩니다.
양식 간의 또 다른 주목할만한 차이점은 IRS의 개입입니다. IRS는 W-9 사본을 받지 않습니다. 양식의 정보는 귀사를 위한 것입니다. IRS는 이미 납세자에 대한 세부 정보를 가지고 있으므로 다른 양식이 필요하지 않습니다. 귀하는 양식 1099의 사본을 받기를 원하지만 계약자에게 제공합니다. 기관은 양식 1099에 제공된 정보를 사용하여 계약자 또는 법인이 특정 과세 연도 동안 얻은 모든 소득을 보고하도록 합니다.
2020 회계연도부터 독립 계약자에게 연간 600달러 이상을 지불하는 기업은 양식 1099-NEC를 제출하고 계약자에게 해당 양식의 사본을 제공해야 합니다. 2020년 이전에 회사는 회계연도 말에 계약자에게 양식 1099-MISC 사본을 제공했습니다.
W-9 양식을 수령할 수 있는 기한이 있습니까?
IRS는 W-9 양식을 수집하지 않으며 비즈니스에서 효율적이고 정확하게 납세자 정보를 수집하는 방법에 가깝기 때문에 실제 수집 기한은 없습니다. 계약자가 프로젝트 작업을 시작하기 전에 계약서에 서명할 때 양식을 보내도록 하는 것이 더 쉬울 수 있습니다. 이렇게 하면 모양이 믹스에서 손실되거나 잊혀지지 않습니다.
W-9에는 마감일이 없지만 양식 1099에는 마감일이 있습니다. 귀사는 회계연도 다음 1월 말까지 양식 1099-NEC를 계약자에게 제출해야 합니다. 따라서 연말 전에 계약업체가 W-9를 보내주기를 원할 수 있으므로 IRS에 제출할 양식 1099-NEC를 준비할 시간이 충분합니다.
호환 가능한 방식으로 글로벌 급여를 관리하는 솔루션
직원 자격과 독립 계약자에 대한 규칙을 포함하여 급여 규칙 및 규정은 국가마다 다릅니다. 비즈니스가 전 세계적으로 성장할 계획이고 전 세계에서 계약자 또는 직원을 고용하려는 경우 급여가 작업 중인 국가의 규정을 준수하는지 확인해야 합니다. 세계화 파트너가 도와드릴 수 있습니다. 우리의 글로벌 고용 플랫폼은 간소화합니다국제 급여 관리187개국의 규정 준수를 보장합니다.제안서를 요청하다자세히 알아보기 위해 오늘.
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